Податкова служба повідомляє (https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/825896.html), що за період з 01.01.2022 по 01.09.2024 контролюючим органом отримано 16 917 Повідомлень про контрольовані іноземні компанії (КІК), з яких 16 400 – від фізичних осіб – резидентів України та 517 – від юридичних осіб – резидентів України, які стосуються 8 482 КІК. Також надійшло 21 817 повних Звітів про КІК та 10 354 Звіти за скороченою формою, з них понад 2 тисячі було подано після граничного терміну.
Податкова служба для виявлення потенційних контролерів КІК застосовує комплексний підхід, що включає аналіз дисципліни звітування (недотримання термінів подання Повідомлень, своєчасність та повнота подачі звітів про КІК), перевірку повноти та достовірності даних у звітах про КІК, аналіз фінансової звітності, аудиторських висновків, документації з трансфертного ціноутворення, первинної документації КІК, а також аналіз відкритих джерел інформації, ЗМІ, міжнародних баз даних, OSINT, повідомлень від уповноважених органів, і даних, отриманих через обмін з іноземними компетентними органами.
Цей підхід уже дозволив Податковій службі ідентифікувати понад 3 000 контролерів КІК, які вчасно не виконали свої зобов’язання, передбачені статтею 39-2 розділу І Податкового кодексу України. Робота з виявлення контролерів КІК та необхідності подачі відповідних звітів триває.
Тим, хто ще не подав звітність щодо КІК за 2023 рік, варто звернути на це увагу.